惠科股份: 内部控制鉴证报告

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惠科股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了惠科股份有限公司（以下简称惠科股份）2025 年 12 月 31 日的财务报

告内部控制的有效性。

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  按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部

控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是惠科

股份董事会的责任。

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  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

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  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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  我们认为，惠科股份于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

  会计师事务所（特殊普通         中国注册会计师：

      中国・杭州

      中国・杭

         杭州           中国注册会计师：

                      二�二六年三月二十七日

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本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-355 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执

                             号报告后附之用，证

                                     证明天

业资质，他用无效且不得擅自外传。

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本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-35

               健审〔2026〕3-35 号报告后附之用，证明天健会计师事

                            号报告

务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

               他用无

                 无效且不得擅自外传。

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本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-35

            公司天健审〔

                 〔2026

中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

            且不得擅自外传。

                 第 5 页 共 6 页

本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-35

           限公司天健

               健审〔2

郑燕玲是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

           ，他用无效

               效且不得

                  得擅自

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